FSK Logo
Отчет о социальной ответственности и корпоративной устойчивости 2015
EN

Риск-менеджмент

Подход Компании к управлению рисками

Система внутреннего контроля и управления рисками (СВК и УР) представляет собой важный компонент системы корпоративного управления ПАО «ФСК ЕЭС». Система включает в себя ряд процедур, методов и механизмов, направленных на обеспечение разумных гарантий достижения целей Компании по следующим направлениям:

  • эффективность и результативность организации деятельности;
  • соблюдение требований законодательства, применимых к деятельности Компании, а также требований ее локальных нормативных актов;
  • выявление и минимизация рисков по ключевым направлениям деятельности;
  • недопущение возможных неправомерных действий работников Компании и третьих лиц в отношении активов Компании;
  • достоверность, полнота и своевременность подготовки всех видов отчетности Компании.

Деятельность в области внутреннего контроля и управления рисками Компании регламентируется Положением о системе внутреннего контроля (Положение о СВК), утвержденным решением Совета директоров Общества в 2012 году.

Положением о СВК установлены основные цели, задачи и принципы работы системы внутреннего контроля, а также ее компоненты.

Нормы действующего Положения о СВК содержат принципы, необходимые для выстраивания эффективной системы внутреннего контроля, и направлены на предоставление Компании разумной уверенности в достижении стоящих перед ней целей.

Полномочия и ответственность основных участников СВК

Совет директоров   

Обеспечивает создание, контроль функционирования и определение общей стратегии СВК, в том числе рассматривает результаты внутреннего контроля, регулярно оценивает эффективность системы внутреннего контроля и обеспечивает постоянное совершенствование процедур внутреннего контроля.

Ревизионная комиссия

Обеспечивает подтверждение достоверности данных в годовом отчете, бухгалтерском балансе, отчете прибылей и убытков; осуществляет проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности ФСК.

Комитет по аудиту

Анализирует СВК и вырабатывает рекомендации Совету директоров по ее дальнейшему совершенствованию; планирует внутренние аудиты и рассматривает их результаты; анализирует отчетность ФСК и результаты ее внешнего аудита; проводит оценку кандидатов в аудиторы ФСК и разрабатывает рекомендации Совету директоров по подбору кандидатур внешних аудиторов, проведению ежегодного независимого аудита, определению оплаты услуг аудитора.

Председатель Правления

Организационно обеспечивает проведение внутренних проверок деятельности ФСК, утверждает планы-графики их проведения; принимает решения по результатам проверок; выносит на Совет директоров предложения по совершенствованию процедур внутреннего контроля.

Дирекция внутреннего контроля и управления рисками

Осуществляет общую координацию внутреннего контроля и процессов управления рисками в Компании, оперативный контроль за реализацией политик в области внутреннего контроля и управления рисками и формирование сводной отчетности о системах внутреннего контроля и управления рисками.

Иные подразделения, осуществляющие функции контроля  

За Исполнительным аппаратом Политикой ПАО «ФСК ЕЭС» в области управления персоналом закреплены стратегические, методологические и контрольные функции. За руководителями блоков в Исполнительном аппарате – членами Правления и заместителями Председателя Правления – Приказом от 01.09.2015 № 353 «О распределении обязанностей между руководителями исполнительного аппарата ПАО «ФСК ЕЭС» закреплены функции контроля деятельности филиалов ФСК и его ДО по функциональным направлениям.

Владельцы контрольных процедур

Обеспечивают организацию и фактическое исполнение контрольных процедур в рамках бизнес-процессов в соответствии с должностными инструкциями и требованиями организационно-распорядительных документов ФСК.

Положение о системе управления рисками

Во исполнение Директивы Правительства от 24.06.2015 № 3984п-П13 и решения Совета директоров от 24.08.2015 ПАО «ФСК ЕЭС» разработано Положение о системе управления рисками (далее — Положение о СУР). Утверждено решением Совета директоров от 16.11.2015. Разработано на основе Методических указаний, одобренных Правительством Российской Федерации.

Целью системы управления рисками (СУР) является обеспечение снижения неопределенности в отношении достижения поставленных перед ФСК целей, установленных на всех уровнях управления Компанией, в том числе в долгосрочной программе развития и в документах тактического и операционного планирования (бизнес-планах, бюджетах и так далее). СУР направлена на определение событий, которые могут влиять на деятельность ФСК, и управление связанными с этими событиями рисками.

Задачи СУР:

  • Обеспечение разумной уверенности в достижении целей ФСК
  • Обеспечение эффективности финансово-хозяйственной деятельности и экономичного использования ресурсов Компании
  • Выявление рисков ФСК и управление такими рисками
  • Обеспечение сохранности активов ФСК
  • Обеспечение полноты и достоверности бухгалтерской (финансовой), статистической, управленческой и другой отчетности ФСК
  • Контроль соблюдения законодательства, а также внутренних политик, регламентов и процедур Компании

    Методы реагирования на риски:

  • Избежание риска
  • Принятие или увеличение риска с целью реализации благоприятных возможностей
  • Сокращение или передача риска

Полномочия и ответственность основных участников СУР

Совет директоров

  • Определяет принципы и подходы к организации СУР
  • Утверждает подходы к установлению предпочтительного риска, его значений и периодичности их пересмотра
  • Рассматривает не реже одного раза в год вопросы организации, функционирования и эффективности СУР. В случае необходимости, выдает рекомендации по её улучшению, в том числе, по итогам рассмотрения отчётов Председателя Правления и членов Правления ФСК о функционировании эффективной СУР и отчетов Департамента внутреннего аудита о результатах оценки фактического состояния, надежности и эффективности СУР.

Комитет по аудиту

  • Осуществляет предварительное рассмотрение вопросов функционирования СУР перед их вынесением на заседание Совета директоров.

Председатель Правления, Правление

  • Обеспечивают создание и поддержание функционирования эффективной СУР в Компании
  • Отвечают за выполнение решений Совета директоров в области организации СУР
  • Обеспечивают вынесение на заседание Совета директоров с предварительным рассмотрением Комитетом по аудиту отчётов Председателя Правления и членов Правления о функционировании эффективной СУР
  • Распределяют полномочия, обязанности и ответственность между находящимися в их ведении или курируемыми руководителями подразделений Общества за конкретные процедуры управления рисками.

Дирекция внутреннего контроля и управления рисками

  • Осуществляет общую координацию процессов управления рисками
  • Разрабатывает методологические документы в области обеспечения процесса управления рисками;
  • Организовывает обучение работников Компании в области управления рисками
  • Проводит анализ портфеля рисков Компании и выработку предложений по стратегии реагирования и перераспределения ресурсов в отношении управления соответствующими рисками
  • Формирует сводную отчетность по рискам
  • Осуществляет оперативный контроль за процессом управления рисками подразделениями Компании и, в установленном порядке, подконтрольными обществами
  • Информирует Совет директоров и исполнительные органы Компании об эффективности процесса управления рисками.

Департамент внутреннего аудита

  • Осуществляет систематическую и независимую оценку надежности и эффективности СУР.

Владельцы рисков руководители, структурные подразделения, рабочие органы

  • Осуществляют разработку, документирование, внедрение, мониторинг и развитие СУР, включая выявление, оценку рисков, разработку и применение мер реагирования на риски;
  • Представляют отчётность о функционировании СУР через Дирекцию внутреннего контроля и управления рисками Председателю Правления и Правлению Компании.

Исполнители мероприятий по управлению рисками руководители, структурные подразделения, рабочие органы, работники

  • Выполняют мероприятия по управлению рисками по согласованию с владельцами рисков во вверенных им функциональных областях деятельности Компании.

Результаты 2015 года

  • Проведена внутренняя оценка эффективности СВК, по результатам которой выявлены системные недостатки и риски
  • Проведена внутренняя оценка СУР в рамках подготовки отчетов:

— о ключевых рисках за 2014 год, по итогам рассмотрения которого Советом директоров приняты решения, направленные на повышение эффективности управления рисками в Компании;

— о ключевых операционных рисках за I полугодие 2015 года

Планы на 2016 год

  • Доработка и вынесение на рассмотрение Совета директоров актуализированного Положения о системе внутреннего контроля с учетом готовящихся директив Росимущества и рекомендаций основного акционера ПАО «Россети»
  • В целях обеспечения единых подходов к планированию мероприятий по управлению рисками, а также к организации процессов, связанных с классификацией и оценкой рисков, формированием отчетности по результатам оценки рисков, разработка Обществом Методики оценки операционных рисков, базирующейся на международных стандартах и передовой практике в области управления рисками

Оценка значимости рисков ПАО «ФСК ЕЭС» в 2015 году

Мой отчет

Страница добавлена